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关于印发库尔勒市2018年—2020年收支规划 和2018年部门预算编制实施方案的通知
文号: 库政办发〔2017〕176号

各乡、镇、场,各街道办事处,市政府各部门,市属各单位,上库综合产业园区:

  《库尔勒市2018年—2020年收支规划和2018年部门预算编制实施方案》已经市人民政府同意,现印发你们,请认真贯彻落实。

                                                                                                  库尔勒市人民政府办公室

                                                                                                     2017年11月13日


库尔勒市2018年—2020年收支规划和2018年部门预算编制实施方案


  为更加规范、细化、公开、透明部门预算编制,根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》《国务院关于推进财政资金统筹使用方案的通知》文件精神,结合自治区财政厅和巴州财政局关于深化财税体制改革的总体安排部署,制定我市2018年-2020年收支规划和2018年部门预算编制实施方案。

  一、指导思想

  全面贯彻落实党的十九大精神及习近平总书记系列重要讲话精神,特别是在第二次中央新疆工作座谈会上的重要讲话精神,紧紧围绕自治区深化财税改革和经济工作会议要求,按照库尔勒市党委、人民政府的工作部署,坚持宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路,坚定不移推进供给侧改革,充分发挥财政职能作用,完善体制机制,深化预算改革,推进中期规划管理。加强预算管理,认真做好财政组织收入工作,科学合理安排预算收支。实行全口径预算管理,优化支出结构,盘活存量资金,强化执行监督;积极推进绩效评价,完善项目评审制度;严肃政治纪律和财经纪律,硬化预算约束;积极推进预算信息公开,构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

  二、编制原则

  2018年部门预算编制遵循:“依法理财、积极稳妥;全面完整、科学规范;盘活存量、整合专项;加强统筹、提高绩效;公开透明、强化监督”的原则。

  三、编制要求

  (一)强化收支管理,做实年初预算。细化预算编制,提高年初预算到位率,严格控制年初预算。加强对部门机构编制、人员、资产等基础信息和管理。建立健全资产配置管理体系,结合存量资产编制审核新增资产。继续完善基本支出定员定额标准体系,积极推进项目支出定额标准体系建设。科学合理地编制收支预算:收入预算编制要实事求是、积极稳妥,做到与经济社会发展水平相适应,与财政政策相衔接,充分考虑中央和地方增值税收入划分调整,落实减税降费措施等因素的影响,支出预算编制应当统筹兼顾、突出重点,按照轻重缓急优先保障好部门运转和事业发展需要,保障服务改善民生、服务基层改革、服务企业发展的重点支出。将年初预算编实,进一步促进预算与决算有效衔接。2018年市财政将按政府性基金收入不低于20%、国有资本经营预算收入22%的标准,调入一般公共预算,统筹安排使用。

  (二)优化支出结构。对相关重点领域支出根据推进改革的需要和确需保障的内容统筹安排,优先保障。结合市党委市人民政府决策部署,调整优化支出结构,加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度,更好地服务经济社会发展。认真贯彻厉行节约反对浪费有关精神,从严控制一般性支出,继续按5%比例压缩部门一般性支出。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,严格控制“三公”经费预算,加强对因公出国(境)、公务接待、公务用车等方面支出事项的审批管理。

  (三)加强资金统筹。加强部门结转结余资金管理,充分预计年底结转资金规模,加大结转资金与年度预算的统筹力度。对于结余资金和结转2年以上的项目资金(包含基建资金),原则上由财政收回统筹使用。结转2年以内的项目资金,应主动编入部门预算,没有主动编入的,由财政部门全部收回,统筹安排使用。对于2017年预算执行进度明显偏慢,结转结余资金规模较大的部门,在编制2018年部门预算时,将适当缩减其财政拨款预算规模。

  (四)推进中期规划管理。按照“放管服”改革要求,结合部门职能和工作计划,科学合理编制2018-2020年中期财政规划,进一步做好与国民经济和社会发展五年规划纲要、相关专项规划和市党委、市人民政府决策部署的衔接工作。加强中期财政规划的指导和约束作用,部门新增支出需求原则上在支出规划规模内通过盘活存量资金和调整支出结构解决。继续推进重点领域三年滚动财政规划研究工作,涉及财政支持的重大政策,有关部门应会同财政部门建立中长期重大事项科学论证机制,提高决策的民主化、科学化、制度化管理水平。进一步理顺预算管理权责关系,更好地发挥部门的预算编制和执行主体作用,增强财政部门的资源配置、综合平衡和监督管理职能。

  (五)规范项目编报。结合部门职能和管理需要,进一步完善项目设置,加强项目论证,规范项目立项,细化充实项目信息,加大项目精简整合力度。推进项目标准化管理,提高项目预算编制的科学性、准确性。完善项目决策机制,落实项目编制和审核责任,发现问题严肃问责。

  (六)推进预算绩效管理。推进绩效管理与预算管理紧密结合,实行预算编制、执行、监督全过程的绩效管理机制,增强绩效管理理念。加强绩效评价结果应用,将评价结果作为以后年度安排预算、完善政策和改进管理的重要依据,建立健全使用绩效为导向的财政资金配置机制,促进财政资金精准滴灌、发挥最大效用。

  (七)加大预算公开力度。各部门要按照《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步推进预算公开工作的意见》(中办发〔2016〕13号)的要求,深刻认识推进预算公开工作的重要性和紧迫性,切实履行主体责任,为全面预算公开营造良好制度基础。健全信息披露制度,做好舆论宣传和相关解释工作,2018年市直单位除涉密外所有一级预算部门均要公开部门预算及财政拨款安排的“三公经费”预算,并按支出功能分类细化到项级科目,基本支出按支出经济分类细化到款级科目。结合工作进展情况,推进部门重点项目预算、政府采购预算,政府购买服务等信息公开。

  (八)加强政府采购管理,推进政府购买服务。市直各部门和单位是政府采购预算编制和执行的主体,对编制和执行结果负责。市直各部门和单位应当根据《中华人民共和国政府采购法》的规定,按照市人民政府发布的《年度政府采购目录及采购限额标准》,完整、准确编制政府采购预算,依法依规开展政府采购活动。继续推进政府购买服务,对符合国家、自治区、州政府购买服务目录的项目,按照“应编尽编”的原则,同步编制2018年政府购买服务预算。

  (九)强化基础管理。加强对部门机构编制、人员、资产等基础信息的搜集。建立健全资产配置管理体系,结合存量资产编制审核新增资产。加强政府采购管理,完整准确编制政府采购预算,依法开展政府采购活动。推进政府购买服务,做好有关经费管理工作,完善政府购买服务绩效评价和信息公开机制。

  四、报审程序

  2018年部门预算报审流程仍实行“二上二下”,以确保年度部门预算编制的真实性、完整性、准确性和可操作性,具体报审要求:

  (一)“一上一下”:单位依据库尔勒市2018年部门预算报表和《库尔勒市2018年部门预算编制口径与标准》,在2017年11月 25 日前完成部门预算编制草案文本,为“一上”;财政在2017年11月30日前完成部门预算编制草案文本审核,为“一下”。

  (二) “二上二下”:单位在2017年 12月7日前完成财政下达一审部门预算草案文本的校对、修改、完善和细化,为“二上”;财政根据市人大批准下达部门预算,为“二下”。

  (三)2018年部门预算在财政批复下达20日内,市属各单位(除涉密部门外)均须完成预算信息和“三公”经费预算公开工作。

  五、预算执行

  (一)为严肃财经纪律,硬化财政预算约束,在年度预算执行中,原则上财政概不追加预算。若涉及维稳、处突乃至全市确需追加预算的重大事项,须提交市党委财经领导小组会议研究审定。

  (二)预算执行中,因机构人员变动,需对部门预算进行调整,须由财政业务科依据相关文件提出预算调整方案并经财政业务分管领导审批后,再送预算科办理预算调整事项。

  附件:库尔勒市2018年部门预算编制口径与标准

  附件

  库尔勒市2018年部门预算编制口径与标准

  一、收入预算编制

  部门预算收入按资金来源分为:经费拨款收入、单位账户历年结余、以前年度国库额度结余、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。各部门(单位)应将包括经营收入、其他收入在内的所有收入完整地编入部门预算,同财政拨款收入捆绑使用,统筹安排支出预算。

  二、支出预算编制

  (一)工资福利支出

  1.基本工资:根据市党委组织部、老干局、市人社局审批2017年11月工资表中的基本工资编列。

  2.津贴补贴:根据市党委组织部、老干局、市人社局审批2017年11月工资表中津贴部分编列。

  3.乡镇、社区干部基层补贴:按市党委组织部核定数编列

  4.未统发值班补贴:按市党委组织部核定数编列。

  5.值班补贴:根据2017年11月工资表在职人员编列。

  6.未统发岗位津贴:系指政法部门加班费、乡镇综治干事及统战、民宗人员特勤津贴、信访人员岗位津贴。

  7.职工冬季采暖补贴:地州级干部(含提升/享待遇)及相当这一级知识分子(指具有教授以上职称人员)按1203元/人·年(130㎡×18.5元÷2)编列;县级干部(含提升/享待遇)及相当这一级知识分子(指具有副教授以上职称人员)按925元/人•年(100㎡×18.5元÷2)编列;科级干部(含提升/享待遇)及相当这一级知识分子(指具有中级以上职称人员)按786元/人•年(85㎡×18.5元÷2)编列;一般干部、职工按694元/人•年(75㎡×18.5元÷2)编列。

  8.奖金(为机关事业单位工作人员年终一次性奖金):按应发工资前三项编列。

  9.精神文明奖励和社会综合治理奖励:各按1500元/人.年编列。

  10.年绩效考核奖励:暂按单位在职人均10000元标准进行编列。

  11.乡镇干部业绩考核奖励:按市党委组织部核定数编列。

  12.社会保障缴费:

  (1)医疗保险金:按文件规定缴费基数和比例编列。

  (2)大病医疗保险及互助金:按文件规定缴费基数和比例编列。

  (3)公务员医疗补助:按文件规定缴费基数和比例编列(参依照公务员制度管理事业单位亦照此执行)。

  (4)养老保险金及职业年金:机关事业及同工同酬人员按文件规定缴费基数和比例填列养老金,机关事业人员填列职业年金。

  (5)生育保险金:按文件规定缴费基数和比例编列。

  (6)工伤保险金:由事业单位(不含参依照公务员制度管理的事业单位)按文件规定缴费基数和比例编列。

  (7)失业金:由事业单位(不含参依照公务员制度管理的事业单位)按文件规定缴费基数和比例编列。

  (8)残疾人就业保障金:按应发工资前两项(行政单位为职务工资、级别工资,事业单位为岗位工资、薪级工资)规定比例编列。

  13.住房公积金:按文件规定缴费基数和比例编列。

  14.其他财政供养人员支出:园林、环卫、公安、政法、社区、畜牧等单位聘用公益性岗位,由相关部门审批后编列;大学生村官由市党委组织部根据相关文件编列;三支一扶人员由市人社局根据相关文件编列;村医由市卫生局统一编列;“村村通”维护人员由市文体局根据相关文件及标准编列;计生宣传员由市计生委根据相关文件及标准编列。

  (二)商品和服务支出

  1.定额公务费(包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费等):编内人员按分档定额标准编列,超编人员按分档定额标准减半编列。具体分档定额标准为:市党委、市人大、市政府、市政协按9200元/人•年编列;乡(镇)政府按4000元/人•年编列;市党委、市政府各部、委、办、局及街道办事处按2900元/人•年编列;乡镇卫生院、街道社区卫生服务中心及城市幼儿园按1200元/人•年编列;学校按生均标准编列,具体分档定额标准为:农村幼儿园按800元/生•年编列;农村小学按100元/生•年编列;农村初中按190元/生•年编列;城市小学按300元/生•年编列;城市初中按500元/生•年编列;高中按500元/生•年编列。

  2.租赁费:根据单位租房合同据实编列。

  3.公用采暖费(含取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉工工资等):按实用采暖面积(扣除超标准用房面积和对外出租)×19元编列。

  4.接待费:由市机关事务局按2017年标准编列。

  5.会议费:由市党委、市人大、市政府、市政协按2017年会议费编列。

  6.交通费(含车辆燃油费、维修费、过路过桥费、保险费、停车费):市党委、市人大、市政府、市政协按实有车辆编列;市党委、市政府各部、委、办、局及副科建制以上单位各按1车编列;乡(镇)政府及街道办事处各按2车编列;乡(镇)站、所业务配车可按1车编列。具体分档定额标准为:市党委、市政府按50000元/车•年编列;市人大、市政协按40000元/车•年编列;市党委、市政府各部、委、办、局及街道办事处编内车按30000元/车•年编列;市党委、政府各部、委、办、局及街道办事处编外车(含市园林局、环卫局、民政局特种车)按20000元/车•年编列;各部门(单位)有编无车,按每年10000元交通费补助编列。

  7.工会经费:按工资总额2%编列。

  8.福利费:按工资总额1.8%编列。

  9.职工教育经费:按在职月工资的2%编列,统一在205类“教育”下2050803项“培训支出”科目反映。

  10.其他商品和服务支出(包括离休人员特需费、离退休人员活动经费):由市党委老干局按文件规定集中编列。

  11.公、检、法、司、纪检、森林公安及政法部门公用经费,按文件规定保障标准编列,具体分档定额标准为:公安局6万元/人•年;检察院5.17万元/人•年;法院5.6万元/人•年;司法局3.43万元/人•年;纪检委5.17万元/人•年;森林公安2.6万元/人•年;政法委5.05万元/人•年。

  (三)对个人和家庭的补助

  1.离休工资:根据市党委老干局审批2017年11月工资表编列。

  2.离退休人员统筹外费用补助额:根据2017年11月统发离退休工资中采暖费、独生子女奖励、护理费等编列。

  3.离退休人员精神文明奖励和社会治安综合治理奖励:按在职标准的75%编列。

  4.企业移交退休人员财政补差:按2017年11月统发工资企业移交财政补差部分填列。

  5.企业移交退休人员医疗:按上年发生数填列

  6.生活补助

  (1)遗属补助费:按2017年11月统发数编列。

  (2)“四老”人员生活费、村干部报酬、村民小组长补助、大学生村官补助及岗位补贴:由市党委组织部按文件规定集中编列。

  (3)统战人士生活费:根据2017年11月份发放数编列。

  (4)十户长、楼栋长补助由市党委组织部根据文件规定编列,红袖标补助由市公安局根据文件规定编列。

  (5)街道社区退休人员生活补助:在街道社区工作满10-14年,按420元/人•月编列,15-19年按480元/人•月编列,20年以上按520元/人•月编列。

  (6)精简退职人员生活费:按2017年11月实际发放数编列。

  (7)“访惠聚、驻村管寺”等驻村工作组人员生活补助由各乡镇街道根据市党委组织部审定人数及标准编列。

  7.救济费

  城乡低保、乡村优抚人员、五保户及复员军人生活补助由市民政局根据2017年11月发放人数及标准编列。

  8.医疗费

  (1)退休人员医疗费:根据退休人员工资按规定缴费基数和比例编列

  (2)离休人员医疗费:由市卫生局根据2018年预计支出数编列。

  (3)农村四老人员医疗费:由市党委组织部按文件规定集中编列。

  (4)企业移交退休人员医疗:按上年发生数填列

  9.预算专项

  仅限编列政府安排城乡基础设施建设费、拆迁费、支农资金、科技成果转化费、卫生建设费、教育专项、债务清偿费等,根据预算法和中央、自治区、自治州关于深化财税体制改革的总体要求,对预算专项按支出分类经济科目分项编列至预算单位,竭力提高部门预算年初到位率。具体分类编列项目由各业务主管部门与财政商定后,报市党委、市人民政府分管领导审批,再提交市党委财经领导小组会议审定。

  三、差额预算编制

  市第一人民医院、第二人民医院、第三人民医院、维吾尔医院、妇幼保健院、市疾控中心、军粮供应站、工程局,预算编列经费补助项目为:财政统发工资、奖金(为机关事业单位工作人员年终一次性奖金)、津贴补贴(在职人员按60%补助,离退休人员社保统筹外按100%补助)、住房公积金、养老金及职业年金、遗属补助费。

  四、采购预算编制

  (一)凡列入《库尔勒市2017和2018年度政府集中采购目录和分散采购限额标准》范围内的货物、工程和服务项目,都应编入年度政府采购预算。

  (二)对服务类中会议费采购预算,仅由市党委、市人大、市政府、市政协编列。

  (三)对一次性10万元以上《集中采购目录》品目以外的采购,各单位均需编报采购预算。

  (四)由部门预算安排的交通费据实编列采购预算。

  (五)对货物类中办公耗材及办公消耗品,参考本单位2017年度支出数编列。

  (六)对教育系统冬季取暖用煤、教学仪器设备、图书等需教育部门集中汇总,各学校分别按集中采购方式编制,由教育部门上报采购计划。卫生系统集中汇总采购项目可参照执行。

  (七)各单位应如实编制政府采购预算,凡未按要求编制2018年度政府采购预算的单位,财政将不予安排政府采购事项。

  五、关于2018年-2020年收支规划的编制

  (一)关于部门三年收入征收计划的编制

  各部门(单位)要科学、完整编制2018年--2020年非税收入预算,对按规定应列入部门预算编报范围的单位和资金,应如实编报,特别是对财政拨款以外的事业收入、经营收入和其他收入等,在编制预算时要充分预计,结合近三年收入征收情况并考虑本年增减变动因素,如实编制本单位收入征收计划,三年收入计划要做到全面、完整、真实、准确。

  (二)关于部门三年支出规划的编制

  1.基本支出:包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出三部分构成。

  2018年-2020年部门编制的基本支出规划分年数与2018年基本支出预算数应保持一致,涉及2018—2020年基本支出的重大调整政策,由市财政局统一测算并编入规划。如因人员、编制或机构变化,需调整后两年规划的,待编制相关年度预算时调整.

  2.项目支出:2018—2020年各年度项目支出规模,均不得超过上年规模。在规划期后两年政策变化尚不清晰的情况下, 原则在上年项目支出总额的基础上压缩5%来编制。如因国家及自治区新批准重大政策、重大改革等,需增加支出规模的,应单独反映,该项目必须符合国家及自治区的政策规定,必须符合市党委、市人民政府的要求,必须符合行业发展实际和部门单位的职能需要。不符合政策规定,不予安排的项目,不得列入规划和预算。